Are Forex Earnings Taxable




Are Forex Earnings TaxablePrincipios basicos da tributacao Forex Para comerciantes de forex iniciantes, o objetivo e simplesmente fazer negocios bem-sucedidos. Em um mercado onde lucros - e perdas - podem ser percebidos em um piscar de olhos, muitos investidores se envolvem para tentar sua mao antes de pensar a longo prazo. No entanto, se voce esta planejando fazer do forex uma carreira ou estiver interessado em ver como sua estrategia se destaca, ha beneficios fiscais enormes que voce deve considerar antes do seu primeiro comercio. Embora o comercio forex possa ser um campo confuso para dominar, o deposito de impostos nos EUA para sua relacao de lucro pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui esta uma quebra do que voce deve saber. Para investidores de opcoes e futuros Para quem quer comecar em opcoes de Forex ou futuros, sao agrupados no que sao conhecidos como contratos de IRC 1256. Estes contratos sancionados pelo IRS significam que os comerciantes obtem uma consideracao fiscal menor de 6040. O que isso significa e que 60 de ganhos ou perdas sao contados como perdas de ganhos de capital de longo prazo e os restantes 40 como curto prazo. Os dois principais beneficios deste tratamento fiscal sao: Tempo Muitos comerciantes de opcoes de futuros de divisas fazem varias transacoes por dia. Destes negocios, ate 60 podem ser contados como lances de ganhos de capital a longo prazo. Taxa de imposto Ao negociar acoes (com menos de um ano), os investidores sao tributados na taxa de curto prazo de 35. Ao negociar futuros ou opcoes, os investidores sao tributados a uma taxa de 23 (calculado como 60 vezes por muito tempo 15 taxa maxima mais 40 taxa de curto prazo com taxa de 35 max). Para investidores de venda livre (OTC) A maioria dos comerciantes de pontos sao tributados de acordo com os contratos IRC 988. Esses contratos sao para transacoes cambiais liquidadas no prazo de dois dias, tornando-os abertos a ganhos e perdas ordinarios reportados ao IRS. Se voce trocar Forex no local, voce provavelmente sera agrupado automaticamente nessa categoria. O principal beneficio deste tratamento tributario e a protecao contra perdas. Se voce tiver perdas liquidas atraves de sua negociacao de fim de ano, ser categorizado como um comerciante 988 serve como um grande beneficio. Como no contrato de 1256, voce pode contar todas as suas perdas como perdas ordinarias em vez de apenas as 3,000 primeiras. A comparacao dos dois contratos IRC 988 e mais simples do que os contratos IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante tanto para ganhos quanto para perdas - uma situacao ideal para perdas. 1256 contratos, enquanto mais complexos, oferecem mais poupancas para um comerciante com ganhos liquidos - 12 mais. A diferenca mais significativa entre os dois e a de ganhos e perdas antecipados. A Solucao: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situacao. O que faz que o intercambio cambial seja confuso e que, enquanto as opcoes e os OTC sao agrupados separadamente, voce, como investidor, pode escolher um contrato de 1256 ou 988. A parte complicada e que voce deve decidir antes do 1 de janeiro do ano de negociacao. Os dois tipos de arquivamentos forex conflitam, mas, na maioria das empresas de contabilidade, voce estara sujeito a 988 contratos se voce for um comerciante de pontos e 1256 contratos se voce for um comerciante de futuros. O fator chave e conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que voce comeca a negociar, nao pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos comerciantes ira antecipar os ganhos liquidos (por que mais trocar) para que eles desejem eleger fora do status 988 e no status 1256. Para excluir um status 988, voce precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Esta complicacao se intensifica se voce comercializar acoes, bem como moedas. As transacoes de capital sao tributadas de forma diferente e voce pode nao ser capaz de eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status. Manter o rastreio: seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declaracoes de corretagem, uma maneira mais precisa e fiscal de acompanhar o lucro e atraves de seu registro de desempenho. Esta e uma formula aprovada pelo IRS para a manutencao de registros: Subtrair os ativos iniciais dos seus ativos finais (liquido) Subtrair depositos em dinheiro (para suas contas) e adicionar retiradas (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociacao A formula de registro de desempenho lhe dara uma descricao mais precisa do seu indice de lucro e tornara o deposito de fim de ano mais facil para voce e seu contador. Coisas para lembrar Quando se trata de tributacao forex ha algumas coisas que voce quer manter em mente, incluindo: prazos para arquivamento. Na maioria dos casos, voce e obrigado a eleger um tipo de situacao fiscal ate 1? de janeiro. Se voce e um novo comerciante, voce pode tomar essa decisao antes da primeira troca - seja em 01 de janeiro ou 31 de dezembro. Tambem vale a pena notar Que voce pode mudar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovacao do IRS. Manutencao de registros detalhados. Manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dara mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importancia do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar uma taxa de negociacao de renda total ou parcial, sem pagar impostos. Uma vez que a negociacao sem receita medica nao esta registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns comerciantes acham que podem fugir com ela. Nao so isso nao e etico, mas o IRS alcancara eventualmente e as taxas de evasao fiscal irao superar os impostos que voce deve. The Bottom Line Trading forex e tudo sobre capitalizar as oportunidades e aumentar as margens de lucro, de modo que um investidor sabio fara o mesmo quando se trata de impostos. Tomar o tempo para arquivar corretamente pode poupar centenas, senao milhares de impostos, tornando-se uma transacao que valha a pena o tempo. Risco de negociacao Forex: como e tributado. Recebi algumas perguntas: em que ponto foi uma transacao tributavel (oferta, Aceitacao e consideracao) instanciado Onde ocorreu a transacao Quem foram os principais participantes na transacao O que desencadeou a avaliacao tributavel e como foi criada Quando ocorreu a avaliacao tributavel Quem tem a autoridade para cobrar a avaliacao que foi criada Nao ha imposto devido , Devido e a pagar ao IRS, ausente a autoridade legal para cobrar um imposto. A avaliacao fiscal nao pode existir, a menos que a autoridade tributaria emita essa avaliacao. E, nenhuma declaracao de que uma obrigacao de retorno de imposto pode existir, a menos que esse retorno informe o lucro tributavel que o IRS tem a autoridade legal para coletar. A 16? alteracao e clara, o Congresso tem a autoridade para cobrar impostos sobre os individuos, onde os rendimentos sao obtidos nos Estados Unidos. Isso tambem deixa mais claro, por que o Congresso tirou o direito dos cidadaos dos EUA de controlar sua propria capital e trocar plataformas no exterior. Cidadaos dos EUA, nao sao obrigados a negociar com plataformas baseadas nos EUA, se forem comerciantes de varejo de Forex. Se voce e um comerciante institucional e comercial Forex, voce pode realizar negocios comerciais em plataformas de execucao com base em estrangeiros, por meio de uma conta de negociacao baseada no exterior. Isso da uma visao de por que os novos regulamentos provavelmente entraram em vigor, e ele vai para o coracao (eu acredito) da minha declaracao acima, que o governo nao pode tributar sua renda de negociar os mercados internacionais de moedas, se essas transacoes nunca ocorrem em United Estado solo. Stocks e Commodities tem clareamento central e essas camaras de compensacao sao entidades baseadas nos EUA, de modo que os requisitos de relatorios caem sobre seus ombros e, normalmente, um 1099 e distribuido. Mas, onde e o quotcentral clearingquot em uma transacao de moeda Onde e que o lugar esta localizado exatamente Como essa transacao se reconciliou e quem foi o contraparte da sua transacao Onde a transacao foi liquidada? Estes outros pontos muito importantes sobre jurisdicao provavelmente estavam nos pensamentos Daqueles que apoiaram DoddFrank. Se o IRS considerar que voce e um quotInvestor, entao, eles o tratam de um jeito. Mas, se eles consideram que voce e um quotTrader, entao eles o tratam como um Sole Proprietor, executando um negocio. Mas, tudo isso foi estipulado como sendo quottrue, para aqueles comerciantes envolvidos em acoes comerciais, titulos e commodities. Nao ha uma direcao tao clara para a negociacao de unidades de moeda internacionais - provavelmente por alguns dos motivos que cito acima. Entao, se o seu corretor nao se preocupar com isso, e eles nao lhe enviaram um 1099 (Ive nunca recebeu um do meu corretor), entao a questao de saber se voce tem ou nao uma obrigacao legal de pagar qualquer imposto e Muito ainda em questao. Se o seu corretor lhe enviar um 1099, provavelmente voce estara indo para a rota IRS 8949 com um Schedule D. Lembre-se, o Mark-to-Market nao possui nenhum aplicativo para o comerciante Forex, entao voce nao consegue usar as perdas como uma deducao Da mesma forma - a nao ser, e claro, o IRS aplica as regras de Mark-to-Market ao seu comercio de varejo de Forex e a probabilidade disso. Para mim, neste momento, tudo depende de ter ou nao um 1099. No passado, muitos corretores de Forex nao emitiram um 1099, e muitos deles eram corretores de Forex de varejo estrangeiros. Muitos corretores Forex de varejo baseados nos EUA nunca enviaram um tambem, e alguns ainda nao hoje. Mais uma vez, se nao houver autoridade, porque nao ha retorno, e nao ha devolucao porque nao ha documento fonte oficial para incomelosses - entao nao pode haver uma responsabilidade fiscal legal. Claro, procure o conselho de um advogado fiscal qualificado e da CPA. Eu tenho algumas perguntas: em que ponto foi uma transacao tributavel (oferta, aceitacao e consideracao) instanciada Onde ocorreu a transacao Quem foram os principais participantes na transacao O que desencadeou a avaliacao tributavel e como foi criada Quando a avaliacao tributavel Ocorre Quem tem a autoridade para cobrar a avaliacao que foi criada Nenhum imposto e devido, devido e a pagar ao IRS, ausente a autoridade legal para cobrar um imposto. A avaliacao fiscal nao pode existir, a menos que a autoridade tributaria emita essa avaliacao. Os EUA podem e fazem os expatriados de impostos que fazem renda em outro pais. Fundamentos da tributacao Forex Para comerciantes de forex iniciantes, o objetivo e simplesmente fazer negocios bem-sucedidos. Em um mercado onde lucros - e perdas - podem ser percebidos em um piscar de olhos, muitos investidores se envolvem para tentar sua mao antes de pensar a longo prazo. No entanto, se voce esta planejando fazer do forex uma carreira ou estiver interessado em ver como sua estrategia se destaca, ha beneficios fiscais enormes que voce deve considerar antes do seu primeiro comercio. Embora o comercio forex possa ser um campo confuso para dominar, o deposito de impostos nos EUA para sua relacao de lucro pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui esta uma quebra do que voce deve saber. Para investidores de opcoes e futuros Para quem quer comecar em opcoes de Forex ou futuros, sao agrupados no que sao conhecidos como contratos de IRC 1256. Estes contratos sancionados pelo IRS significam que os comerciantes obtem uma consideracao fiscal menor de 6040. O que isso significa e que 60 de ganhos ou perdas sao contados como perdas de ganhos de capital de longo prazo e os restantes 40 como curto prazo. Os dois principais beneficios deste tratamento fiscal sao: Tempo Muitos comerciantes de opcoes de futuros de divisas fazem varias transacoes por dia. Destes negocios, ate 60 podem ser contados como lances de ganhos de capital a longo prazo. Taxa de imposto Ao negociar acoes (com menos de um ano), os investidores sao tributados na taxa de curto prazo de 35. Ao negociar futuros ou opcoes, os investidores sao tributados a uma taxa de 23 (calculado como 60 vezes por muito tempo 15 taxa maxima mais 40 taxa de curto prazo com taxa de 35 max). Para investidores de venda livre (OTC) A maioria dos comerciantes de pontos sao tributados de acordo com os contratos IRC 988. Esses contratos sao para transacoes cambiais liquidadas no prazo de dois dias, tornando-os abertos a ganhos e perdas ordinarios reportados ao IRS. Se voce trocar Forex no local, voce provavelmente sera agrupado automaticamente nessa categoria. O principal beneficio deste tratamento tributario e a protecao contra perdas. Se voce tiver perdas liquidas atraves de sua negociacao de fim de ano, ser categorizado como um comerciante 988 serve como um grande beneficio. Como no contrato de 1256, voce pode contar todas as suas perdas como perdas ordinarias em vez de apenas as 3,000 primeiras. A comparacao dos dois contratos IRC 988 e mais simples do que os contratos IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante tanto para ganhos quanto para perdas - uma situacao ideal para perdas. 1256 contratos, enquanto mais complexos, oferecem mais poupancas para um comerciante com ganhos liquidos - 12 mais. A diferenca mais significativa entre os dois e a de ganhos e perdas antecipados. A Solucao: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situacao. O que faz que o intercambio cambial seja confuso e que, enquanto as opcoes e os OTC sao agrupados separadamente, voce, como investidor, pode escolher um contrato de 1256 ou 988. A parte complicada e que voce deve decidir antes do 1 de janeiro do ano de negociacao. Os dois tipos de arquivamentos forex conflitam, mas, na maioria das empresas de contabilidade, voce estara sujeito a 988 contratos se voce for um comerciante de pontos e 1256 contratos se voce for um comerciante de futuros. O fator chave e conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que voce comeca a negociar, nao pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos comerciantes ira antecipar os ganhos liquidos (por que mais trocar) para que eles desejem eleger fora do status 988 e no status 1256. Para excluir um status 988, voce precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Esta complicacao se intensifica se voce comercializar acoes, bem como moedas. As transacoes de capital sao tributadas de forma diferente e voce pode nao ser capaz de eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status. Manter o rastreio: seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declaracoes de corretagem, uma maneira mais precisa e fiscal de acompanhar o lucro e atraves de seu registro de desempenho. Esta e uma formula aprovada pelo IRS para a manutencao de registros: Subtrair os ativos iniciais dos seus ativos finais (liquido) Subtrair depositos em dinheiro (para suas contas) e adicionar retiradas (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociacao A formula de registro de desempenho lhe dara uma descricao mais precisa do seu indice de lucro e tornara o deposito de fim de ano mais facil para voce e seu contador. Coisas para lembrar Quando se trata de tributacao forex ha algumas coisas que voce quer manter em mente, incluindo: prazos para arquivamento. Na maioria dos casos, voce e obrigado a eleger um tipo de situacao fiscal ate 1? de janeiro. Se voce e um novo comerciante, voce pode tomar essa decisao antes da primeira troca - seja em 01 de janeiro ou 31 de dezembro. Tambem vale a pena notar Que voce pode mudar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovacao do IRS. Manutencao de registros detalhados. Manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dara mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importancia do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar uma taxa de negociacao de renda total ou parcial, sem pagar impostos. Uma vez que a negociacao sem receita medica nao esta registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns comerciantes acham que podem fugir com ela. Nao so isso nao e etico, mas o IRS alcancara eventualmente e as taxas de evasao fiscal irao superar os impostos que voce deve. The Bottom Line Trading forex e tudo sobre capitalizar as oportunidades e aumentar as margens de lucro, de modo que um investidor sabio fara o mesmo quando se trata de impostos. Tomar o tempo para arquivar corretamente pode poupar centenas, senao milhares de impostos, tornando-se uma transacao que valha a pena o tempo. Risco de negociacao Forex: como e tributado. Recebi algumas perguntas: em que ponto foi uma transacao tributavel (oferta, Aceitacao e consideracao) instanciado Onde ocorreu a transacao Quem foram os principais participantes na transacao O que desencadeou a avaliacao tributavel e como foi criada Quando ocorreu a avaliacao tributavel Quem tem a autoridade para cobrar a avaliacao que foi criada Nao ha imposto devido , Devido e a pagar ao IRS, ausente a autoridade legal para cobrar um imposto. A avaliacao fiscal nao pode existir, a menos que a autoridade tributaria emita essa avaliacao. E, nenhuma declaracao de que uma obrigacao de retorno de imposto pode existir, a menos que esse retorno informe o lucro tributavel que o IRS tem a autoridade legal para coletar. A 16? alteracao e clara, o Congresso tem a autoridade para cobrar impostos sobre os individuos, onde os rendimentos sao obtidos nos Estados Unidos. Isso tambem deixa mais claro, por que o Congresso tirou o direito dos cidadaos dos EUA de controlar sua propria capital e trocar plataformas no exterior. Cidadaos dos EUA, nao sao obrigados a negociar com plataformas baseadas nos EUA, se forem comerciantes de varejo de Forex. Se voce e um comerciante institucional e comercial Forex, voce pode realizar negocios comerciais em plataformas de execucao com base em estrangeiros, por meio de uma conta de negociacao baseada no exterior. Isso da uma visao de por que os novos regulamentos provavelmente entraram em vigor, e ele vai para o coracao (eu acredito) da minha declaracao acima, que o governo nao pode tributar sua renda de negociar os mercados internacionais de moedas, se essas transacoes nunca ocorrem em United Estado solo. Stocks e Commodities tem clareamento central e essas camaras de compensacao sao entidades baseadas nos EUA, de modo que os requisitos de relatorios caem sobre seus ombros e, normalmente, um 1099 e distribuido. Mas, onde e o quotcentral clearingquot em uma transacao de moeda Onde e que o lugar esta localizado exatamente Como essa transacao se reconciliou e quem foi o contraparte da sua transacao Onde a transacao foi liquidada? Estes outros pontos muito importantes sobre jurisdicao provavelmente estavam nos pensamentos Daqueles que apoiaram DoddFrank. Se o IRS considerar que voce e um quotInvestor, entao, eles o tratam de um jeito. Mas, se eles consideram que voce e um quotTrader, entao eles o tratam como um Sole Proprietor, executando um negocio. Mas, tudo isso foi estipulado como sendo quottrue, para aqueles comerciantes envolvidos em acoes comerciais, titulos e commodities. Nao ha uma direcao tao clara para a negociacao de unidades de moeda internacionais - provavelmente por alguns dos motivos que cito acima. Entao, se o seu corretor nao se preocupar com isso, e eles nao lhe enviaram um 1099 (Ive nunca recebeu um do meu corretor), entao a questao de saber se voce tem ou nao uma obrigacao legal de pagar qualquer imposto e Muito ainda em questao. Se o seu corretor lhe enviar um 1099, provavelmente voce estara indo para a rota IRS 8949 com um Schedule D. Lembre-se, o Mark-to-Market nao possui nenhum aplicativo para o comerciante Forex, entao voce nao consegue usar as perdas como uma deducao Da mesma forma - a nao ser, e claro, o IRS aplica as regras de Mark-to-Market ao seu comercio de varejo de Forex e a probabilidade disso. Para mim, neste momento, tudo depende de ter ou nao um 1099. No passado, muitos corretores de Forex nao emitiram um 1099, e muitos deles eram corretores de Forex de varejo estrangeiros. Muitos corretores Forex de varejo baseados nos EUA nunca enviaram um tambem, e alguns ainda nao hoje. Mais uma vez, se nao houver autoridade, porque nao ha retorno, e nao ha devolucao porque nao ha documento fonte oficial para incomelosses - entao nao pode haver uma responsabilidade fiscal legal. Claro, procure o conselho de um advogado fiscal qualificado e da CPA. Eu tenho algumas perguntas: em que ponto foi uma transacao tributavel (oferta, aceitacao e consideracao) instanciada Onde ocorreu a transacao Quem foram os principais participantes na transacao O que desencadeou a avaliacao tributavel e como foi criada Quando a avaliacao tributavel Ocorre Quem tem a autoridade para cobrar a avaliacao que foi criada Nenhum imposto e devido, devido e a pagar ao IRS, ausente a autoridade legal para cobrar um imposto. A avaliacao fiscal nao pode existir, a menos que a autoridade tributaria emita essa avaliacao. Os EUA podem e fazem os expatriados de impostos que fazem renda em outro pais.